境外投資,ODI備案,項(xiàng)目備案流程

 一、什么是ODI備案?  境外投資備案,境外投資,ODI備案,境外投資備案流程

 ODI:OVERSEAS DIRECTINVESTMENT,即對(duì)外直接投資,所涉及部門(mén)包括國(guó)家外匯管理部門(mén)、商務(wù)部門(mén)和發(fā)改委。

 這三個(gè)部門(mén)對(duì)境外投資的定義基本一致。

 國(guó)家外匯管理局《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》(匯發(fā)〔2009〕30號(hào)):

 境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn),通過(guò)設(shè)立(獨(dú)資、合資、合作)、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

 商務(wù)部《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第2條:

 本辦法所稱(chēng)境外投資,是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《企業(yè)境外投資管理辦法》(國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào))第2條:

 境外投資,是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)(以下稱(chēng)“投資主體”)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè),以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式,獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

二、哪些企業(yè)需要進(jìn)行ODI備案?  境外投資備案,境外投資,ODI備案,境外投資備案流程

 1、海外直接投資、并購(gòu)及擴(kuò)張需求的企業(yè):

 企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款時(shí),銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作。

 2、意向去“一帶一路”等國(guó)家投資設(shè)立工廠及貿(mào)易基地的企業(yè):

 有些國(guó)外子公司要開(kāi)立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶(hù),當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶(hù)作為激活款,需要匯款到境外也是同理,境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書(shū),銀行才會(huì)同意打款操作。

 3、返程投資:

 如果國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司,要再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí),銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件;

 4、海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建):

 一方面是便于境外融資和資本運(yùn)作,方便未來(lái)的投資退出,另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

 5、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展:

 是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉(zhuǎn)型合規(guī)的必然選擇。

 三、境內(nèi)企業(yè)做ODI投資備案的好處  境外投資備案,境外投資,ODI備案,境外投資備案流程

 1.作為國(guó)家頒發(fā)給企業(yè)到境外投資的通行證,受?chē)?guó)家、國(guó)際法律保護(hù)

 2.以合法的方式完成境內(nèi)資金或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境,境外獲取外幣的目的

 3.合規(guī)開(kāi)拓境外市場(chǎng),獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠,加快資本積累速度

 4.方便與境外客戶(hù)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬,減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)成本

 5.提高國(guó)內(nèi)企業(yè)形象,增加企業(yè)附加價(jià)值

 6.有效利用國(guó)內(nèi)外資金市場(chǎng)的整合,規(guī)避?chē)?guó)外貿(mào)易壁壘

 7.統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展,優(yōu)化自愿配置

 8.后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市級(jí)各財(cái)政部門(mén)給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼