企業(yè)辦理ODI備案，應(yīng)該先注冊(cè)境外公司還是先做備案？

根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，對(duì)境外進(jìn)行投資的企業(yè)應(yīng)當(dāng)先通過(guò)商務(wù)部門(mén)和發(fā)改部門(mén)的審批，拿到《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》后再前往投資目的地進(jìn)行公司注冊(cè)，銀行開(kāi)戶，后回到境內(nèi)投資主體的開(kāi)戶行辦理外匯登記手續(xù)，這是合規(guī)的投資流程。

建議企業(yè)可以先在投資東道國(guó)辦理企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先注冊(cè)保留，沒(méi)有預(yù)注冊(cè)程序的地區(qū)，可直接辦理國(guó)內(nèi)備案手續(xù)，再設(shè)立境外企業(yè)。

境外投資備案流程

1.發(fā)改委備案—————要去公司注冊(cè)地所在商務(wù)局發(fā)改委進(jìn)行備案

2.商務(wù)部備案發(fā)證——將所有文件寄給商務(wù)局或商務(wù)廳或商務(wù)部備案，完成后即可獲得境外投資證書(shū)。

3.外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管，投資金額500萬(wàn)美金以上的，需要外管部門(mén)匯報(bào)。外管部門(mén)審核后向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案(ODI)的條件

通常情況下境外投資備案需要通過(guò)相關(guān)部門(mén)的審核，審核會(huì)比較嚴(yán)格且繁瑣，根據(jù)過(guò)往經(jīng)驗(yàn)，申請(qǐng)主體通常需滿足以下條件：

1、公司成立一年以上，如果是成立時(shí)間不足一年的企業(yè)，難以提供完整的審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的，無(wú)法通過(guò)部門(mén)的批準(zhǔn)或備案;

2、公司近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不得顯示出現(xiàn)虧損;

3、公司凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，越高越好;

4、公司資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，越低越好;

5、境內(nèi)主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國(guó)家機(jī)密且股東背景、資金來(lái)源真實(shí)、合法。?

境外投資備案(ODI)的風(fēng)險(xiǎn)警告

在實(shí)際操作中，以下境外投資行為通常被認(rèn)定為“異常情況”：

1、為實(shí)現(xiàn)境內(nèi)資產(chǎn)迅速對(duì)外轉(zhuǎn)移出境，部分投資人設(shè)立一個(gè)“空殼公司”作為投資主體專(zhuān)門(mén)進(jìn)行境外投資，該投資主體在資金順利出境后可能通過(guò)減持或其他手段退出投資項(xiàng)目，達(dá)到“快設(shè)快出”的目的，致使投資主體的設(shè)立成為境外投資流程中的工具。

2、“母小子大”，即：部分企業(yè)在境外的實(shí)際投資規(guī)模遠(yuǎn)大于投資主體——境內(nèi)母公司的注冊(cè)資本，母公司財(cái)務(wù)報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)狀況難以支撐其在境外投資的子公司。

3、部分企業(yè)的實(shí)際境外投資項(xiàng)目與其境內(nèi)母公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)相去甚遠(yuǎn)，不存在任何相關(guān)性。

4、部分企業(yè)投資人民幣的來(lái)源異常，涉嫌為個(gè)人向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和地下錢(qián)莊非法經(jīng)營(yíng)。?

前期需要確定的問(wèn)題：
1、是新設(shè)還是并購(gòu)
2、投資的國(guó)家地區(qū)
3、投資行業(yè)
4、投資金額（折算美元）
5、國(guó)內(nèi)公司情況：設(shè)立城市、設(shè)立時(shí)間、去年盈利、凈資產(chǎn)
6、海外公司是否已經(jīng)設(shè)立好

辦理流程：
1商務(wù)委備案
2發(fā)改委備案
3 銀行（到銀行登記辦理打款）